Что считается доходом продавца на маркетплейсе?

Сумма реализации товаров покупателям по отчётам площадки. Как учитывать соинвест площадки (баллы за скидки), решите с бухгалтером — подходы различаются.

Какие расходы можно учесть на УСН «Доходы − расходы»?

Себестоимость проданных товаров, вознаграждение и услуги маркетплейса, рекламу, аренду, зарплаты и другие расходы из закрытого перечня статьи 346.16 НК РФ — при условии, что они оплачены и подтверждены документами.

Можно ли уменьшить налог 6% на страховые взносы?

Да, ИП на УСН «Доходы» уменьшает налог на взносы: без работников — до нуля, с работниками — не более чем на 50%.

Когда можно сменить режим?

Объект налогообложения на УСН меняется с начала календарного года. Уведомление нужно подать в налоговую до 31 декабря.

Калькулятор налога для селлера: УСН 6% или 15%

Какой режим выгоднее продавцу маркетплейсов

На УСН «Доходы» налог считается от всей выручки, на «Доходы − расходы» — от разницы между выручкой и подтверждёнными расходами. Продавцу маркетплейса расходы велики: себестоимость товара, вознаграждение и логистика площадки, реклама. Поэтому «Доходы − расходы» часто оказывается выгоднее — но не всегда.

Правило 60%

При стандартных ставках 6% и 15% режимы сравниваются так: «Доходы − расходы» выгоднее, если расходы больше 60% выручки (1 − 6 ÷ 15 = 0,6). Если в вашем регионе ставки ниже, порог другой — калькулятор пересчитывает его автоматически.

«Доходы − расходы» выгоднее, если Расходы ÷ Выручка > 1 − Ставка «Доходы» ÷ Ставка «Доходы − расходы»

Минимальный налог 1%

На «Доходах − расходах» налог не может быть меньше 1% от доходов за год, даже при убытке. Калькулятор учитывает это для оценки, но сам минимальный налог считается по итогам года.

Что учесть при сравнении

ИП на «Доходах» может уменьшить налог на страховые взносы: без работников — полностью, с работниками — до 50%. Калькулятор этого не делает, поэтому выгода «Доходов» у ИП может быть больше.
На «Доходах − расходах» каждый расход нужно подтвердить документами: себестоимость, отчёты площадки, договоры аренды, зарплатные ведомости.
С 2026 года плательщики УСН с доходом больше 20 млн ₽ в год платят НДС — по пониженным ставкам 5% или 7% без вычетов либо по общей ставке с вычетами. Это отдельный расчёт.
Сменить объект налогообложения можно с нового года, уведомив налоговую до 31 декабря.

Калькулятор — информационная оценка, а не налоговая консультация. Решение о режиме принимайте вместе с бухгалтером.

Сравнение на реальных цифрах

В Марже раздел «Налоговые режимы» берёт выручку, себестоимость и все расходы Ozon за месяц прямо из ваших данных и сравнивает режимы на фактических цифрах магазина.